연말정산 용어 사전: 헷갈리는 용어 한 번에 정리!

 

 

연말정산 용어 사전: 헷갈리는 용어 한 번에 정리!

세금은 어렵다고요? 스푼이 한 숟가락씩 쉽게 알려드릴게요! 🍚

연말정산 시즌이 다가오면 홈택스, 국세청, 회사 인트라넷에 온갖 ‘세금 용어’들이 쏟아져 나옵니다.
소득공제, 세액공제, 결정세액, 과세표준, 종합소득세…
보면 본 것 같고, 읽어도 무슨 말인지 모르겠는 단어들!

오늘은 연말정산할 때 꼭 알아야 할 세금 용어들을 쉽고 확실하게 정리해드릴게요.
이 글 하나만 보면 기본 개념은 확실히 잡고 갑니다.

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1. 소득공제: 과세 대상 소득을 ‘깎아주는’ 것

✅ 소득에서 빼주는 것

‘소득공제’는 이름 그대로 소득(=세금 부과 대상 금액)을 깎아주는 것입니다.
예: 연봉 4,000만 원 - 소득공제 1,000만 원 = 과세 기준은 3,000만 원

📌 대표적인 소득공제 항목:
- 신용카드/체크카드 사용액
- 연금저축/IRP
- 주택청약종합저축 납입액
- 보험료, 의료비, 교육비 (일부는 세액공제로 분류되기도 함)

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2. 세액공제: 계산된 세금에서 ‘바로 빼주는’ 것

✅ 세금에서 직접 깎아주는 것

세금이 100만 원 나왔는데 세액공제가 20만 원이면 → 실제 납부는 80만 원!

📌 대표적인 세액공제 항목:
- 기부금
- 월세 세액공제
- 연금저축/IRP 납입액 일부
- 중소기업 취업자 감면 혜택 등

소득공제는 ‘계산 전’, 세액공제는 ‘계산 후’ 적용

→ 세액공제가 더 강력한 절세 효과!

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3. 과세표준: 세금을 부과할 '기준 소득'

✅ 세금 계산의 기준이 되는 금액

모든 공제를 반영한 후, 실제 세금을 계산할 최종 기준 금액입니다.

항목	금액
총급여	4,500만 원
- 소득공제 항목 합계	1,000만 원
= 과세표준	3,500만 원

→ 과세표준이 높아질수록 누진세율도 올라갑니다.

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4. 종합소득세: 개인의 '모든 소득'에 부과되는 세금

✅ 근로, 사업, 임대 등 모든 소득 합산한 세금

여러 소득을 합산해 계산하는 세금으로, 프리랜서나 N잡러는 꼭 알아야 해요!

📌 포함되는 소득:
- 근로소득 (월급)
- 사업소득 (프리랜서, 자영업)
- 이자/배당소득
- 임대소득 등

👉 직장인만 있는 경우 연말정산으로 OK,

여러 소득이 있다면 5월 종합소득세 신고 필수!

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5. 결정세액: 진짜로 내가 낼 세금 금액

✅ 이제 진짜 얼마 낼지 딱 나옴!

연말정산 계산의 마지막! 실제로 내가 납부해야 할 세금이 바로 ‘결정세액’입니다.

• 이미 낸 세금(원천징수)보다 적으면 → 환급
• 더 많이 나왔으면 → 추가 납부

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💡 한눈에 정리하는 용어 요약표

용어	의미	핵심 포인트
소득공제	세금 계산 전, 소득을 줄여주는 항목	세금 기준이 되는 금액을 낮춤
세액공제	세금 계산 후, 직접 차감하는 항목	실제 세금 부담을 줄여줌
과세표준	공제 후 남은 과세 대상 금액	세율 적용 기준
종합소득세	모든 소득을 합산해 계산하는 세금	프리랜서 등은 5월 신고 필수
결정세액	최종 납부해야 하는 세금	환급 or 납부 여부 결정됨

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🎯 마무리: ‘세금 한스푼’으로 쉽게 정리하세요!

세금 용어는 낯설지만, 알고 나면 연말정산이 정말 쉬워져요!
앞으로도 스푼이 알기 쉬운 세금 정보로 계속 도와드릴게요 😊
‘세금 한스푼’ 즐겨찾기 추가, 잊지 마세요!

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📌 다음편 예고

“연금저축 vs IRP, 세액공제 최대 900만 원까지 받는 법!”